Otevření pobočky automaticky neznamená, že potřebujete další LEI
Společnost otevře pobočku v zahraničí. Společnost již má LEI (Legal Entity Identifier), ale pobočka má vlastní místní registrační číslo. Potřebuje také samostatné LEI?
Ne automaticky. Zahraniční pobočka může mít nárok na vlastní LEI, ale zda jej potřebuje, závisí na pravidlech, která se vztahují na její činnost a vykazování. Samotné místní registrační číslo nárok na LEI nezakládá.
Nejprve je třeba zjistit, zda se jedná o pobočku, nebo dceřinou společnost.
Pobočka vs. dceřiná společnost: jaký je rozdíl?
Pobočka je součástí stejné právnické osoby jako její ústředí. Registrace v jiné zemi z ní nedělá samostatnou společnost.
Dceřiná společnost je samostatná právnická osoba. Pokud její činnost vyžaduje LEI, potřebuje vlastní kód. Nemůže místo toho použít LEI mateřské společnosti.
Politika ROC (Regulatory Oversight Committee) pro mezinárodní pobočky toto rozlišení uvádí při stanovení, které pobočky mají nárok na LEI.
Kdy by pobočka měla používat LEI ústředí?
Některá pravidla vykazování vyžadují LEI ústředí, i když by pobočka mohla získat vlastní kód.
Například ESMA (European Securities and Markets Authority) vysvětluje, že investiční podnik se sídlem v Evropské unii musí při vykazování transakcí provedených prostřednictvím pobočky mimo Unii použít LEI svého ústředí.
Tento pokyn se týká vykazování transakcí podle článku 26 nařízení MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Pobočka je součástí stejné právnické osoby jako investiční podnik.
Vlastnictví LEI pobočky neznamená, že se jedná o správný kód pro každé vykazování. Který LEI použít, určují platná pravidla vykazování.
Kdy může pobočka potřebovat samostatné LEI?
Samostatné LEI může být zapotřebí tam, kde dohledové nebo výkaznické požadavky identifikují pobočku individuálně.
Jeden příklad pochází z pojišťovnictví. Pokyny EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) k používání LEI uvádějí, že vnitrostátní orgány dohledu by měly vyžadovat LEI pro pobočky zřízené v EHP (Evropský hospodářský prostor), jejichž pojišťovna nebo zajišťovna má ústředí mimo EHP.
Jedná se o specifický dohledový případ. Nevytváří obecný požadavek, aby každá zahraniční pobočka musela získat LEI.
LEI pobočky umožňuje orgánům identifikovat činnost v konkrétní zemi při zachování jasného propojení s ústředím.
Které pobočky mají nárok na vlastní LEI?
Podle politiky ROC pro mezinárodní pobočky patří mezi podmínky:
Pobočka se nachází v jiné zemi než její ústředí.
Je zapsána ve veřejně přístupném obchodním, regulačním nebo daňovém rejstříku.
Referenční údaje LEI ji identifikují jako pobočku a zaznamenávají její propojení s ústředím.
Pokud má společnost v téže zahraniční zemi více poboček, politika umožňuje přidělit jedno LEI vedoucí pobočce nebo síti poboček v dané zemi. Každá provozovna tak nezískává vlastní kód.
Tyto podmínky stanovují nárok na LEI. Samy o sobě z něj ale nedělají povinnost.
Co byste měli zkontrolovat před podáním žádosti?
Pokud si banka, broker nebo orgán dohledu vyžádá LEI pro vaši pobočku, ujasněte si tři věci:
Potřebují LEI ústředí, nebo samostatné LEI pro pobočku?
Pro jakou transakci nebo hlášení bude kód použit?
Pokud vyžadují LEI pobočky, který předpis nebo podmínka služby to stanoví?
Užitečnou otázkou je: „Můžeme pro tento účel použít LEI našeho ústředí, nebo výslovně vyžadujete LEI registrované na pobočku?“
Získání této odpovědi před podáním žádosti vám pomůže vyhnout se zbytečné registraci a zajistit, že poskytnete správný kód.